Izstop in ne prodaja lastnega deleža je dobra možnost prenosa lastništva
Davčno je lahko veliko bolj ugoden kot prodaja lastnih deležev, z njim je mogoče izpeljati tudi prenos družinskega podjetja na naslednjo generacijo.
V zadnjem času se pri naših strankah vedno bolj pojavlja želja po prenosu lastništva z izstopom iz družbe, pri čemer se družbenik iz lastništva podjetja popolnoma umakne. Podjetje pa mu izplača ocenjeno vrednost njegovega deleža. Tako lahko družbenik svoj delež unovči tudi, če deleža v podjetju ni mogoče prodati zunanjim vlagateljem.
Do izstopa iz lastništva običajno pride v podjetjih, kjer je več lastnikov. Vse več pa je primerov, kjer je lastnik podjetja le eden in delež v podjetju podari svojim potomcem, sam pa iz njega izstopi. Pri tem potomci postanejo stoodstotni lastniki, izstopnik pa pridobi dogovorjena finančna sredstva.
Davčni razlogi
V preteklosti so se umiki lastnikov iz podjetij praviloma opravljali s prodajo drugim ali s pomočjo prodaje lastnih deležev, ker pa je od leta 2023 slednje obdavčeno s 25-odstotno davčno stopnjo, se je privlačnost te oblike bistveno zmanjšala. Obdavčitev izstopa pa je vezana na dobo lastništva - po 15 letih izstop ni obdavčen, zato se je zanimanje zanj povečalo.
Svetovanje in izpeljava
Pri nas v NAI Significi podjetnikom pomagamo pri izbiri optimalnega načina umika iz lastništva. Cilj je, da se ta izvede optimalno in ne ogrozi razvojnega in poslovnega potenciala podjetja ter njegovo dolgoročno stabilno poslovanje. Pri tem mora vodstvo podjetja tudi paziti, da je izstop opravljen v skladu z zakonodajo, in da vpletenih ne doletijo neželene davčne posledice.
Izstop je dobro vnaprej načrtovati
Svetujemo, da naj ima vsak družbenik izdelane scenarije v zvezi z izstopom iz družbe, da ga, v primeru, da se za to odloči, optimalno izvede. To možnost lahko izkoristi, ko gre v pokoj, lahko pa tudi veliko prej, če si želi življenjske spremembe ali pa začeti nove projekte. Takrat mu bodo dobro izdelani scenariji v veliko pomoč. In seveda strokovnjaki, ki mu bodo izstop iz podjetja pomagali optimalno izvesti.
V sedanjih negotovih razmerah pa finančni in davčni strokovnjaki podjetjem niso v pomoč le pri prenosu lastništva, temveč tudi pri obvladovanju poslovnih izzivov. V Sloveniji v volilnem letu še posebej, saj lahko sprememba vlade prinese tudi spremembo regulativnega okvirja, ki se mu je potrebno čim hitreje prilagoditi.
»Po petnajstih letih lastništva izstop iz podjetja ni obdavčen,« Matija Filiplič, direktor družbe Significa.